RRSP到期时间不能晚过你71岁那年的最后一天，届时你不能再往RRSP里存钱了，并且要取出全部款项。一般来说又三种取款方案：1）直接全部取出（交税最多）2）选择购买年金 3）把它转成RRIF账户。介于一般人都不会直接取出全部款，我们接下来重点看一下后两种。
-Life Annuity 年金
年金只是一种固定收入产品。当你用RRSP买年金时，该年金会给你往后余生支付定时定量的收入，回报率低且不够灵活。收入是固定的，需缴税，不会随着时间推移变多，也会受到通货膨胀和利率的影响。当你过身时，如你买的是无保障型（zero Guarantee）的年金， 年金会在过世时归零，也不会有资产留下给你的受益人。因为以上年金的特点， 我们会建议大部分客人选择RRIF。
-RRIF注册退休收入基金账户
当你把RRSP转到RRIF时，不会立即产生税务责任。相比年金Life Annuity, RRIF 更有变通性（可投各类基金）并且在过身时会留下一部分钱给受益人。RRIF 有以下特点：
- RRIF每年都有最低取款金额，该金额必须取出并须纳入你的应税收入中，但取款时无需缴纳预扣税（withholding tax）。
- 没有取现的最大值，你可以取任意多的钱数。但若你取出大于最小值的钱数，大于的部分要交预扣税。
- 可选择开始取现的年龄，年纪越小，取现的最小值越小。例如：你有较年轻的配偶，你想早点开始取现，５5岁你需要每年至少取３%的钱。 又例如，你想让钱在RRIF里躺久一点，你想71岁再取现，就得每年取至少５.２%的钱。
人最终都会过世, 那你的RRSP或RRIF在你过世时会怎样被处理呢
- 若届时你没有配偶，没有子女，没有受益人；或者是你有，但是你还是选择RRSP或RRIF不直接给受益人. 这两种情况都会导致账号里的钱投入到身后资产里面，要按照你过世时的税阶直接交税。所以，没有受益人并不是一个好办法.但是，若你过世时配偶健在，那这个金额就可免税转给配偶（Roll Over），并且不受年龄限制。如此一来，该笔钱就会被当作配偶的RRSP来被管理，交税也会被给推迟到配偶过世的时候。
- 如果你过世时有年龄小于18岁的子女，你的RRSP或RRIF可免税转给您的未成年子女，并且会换成年金的支付收入到他们满18岁，且孩子须按照他们本人的税阶交税。
- 如果你有大于18岁的子女，并且他们精神或者身体有残疾的话。你的RRSP也像以上第二点说的那样免税转给该子女。并以年金收入的方式，按期支付给他们。以上三点的好处是，最终这笔钱最终都会以子女或配偶的税阶来纳税 。免税转这一动作（Roll Over），为你的资产延迟纳税或者减少纳税了
- 再者，若你真的有精神或身体有残疾的子女，除了免税转你还可以把你的RRSP转到他们的RDSP（注册残疾储蓄）账户里 。该账户的开设目的就是为那些有残疾的子女存钱, 以供他们的不时之需。
作者介绍： Gloria刘，安大略省持牌保险理财顾问。专精保险理财和换汇业务，熟知税务，房产，贷款等多方面的知识。注重安全稳健，专业诚信，深谙多伦多风土人情，时刻追求客户利益最大化。Gloria致力于传播保险精神，成为客户心目中最专业和最值得信赖的保险理财顾问。
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